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收集!你关心的减税问题的答案都在这里

作者:股票配资界
来源:http://www.60803.net
日期:2020-09-14 11:45
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收集!你关心的减税问题的答案都在这里

  

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  1月9日,国家税务总局推出了主题为“为纳税人及时享受二期改革红利而实施特别附加税减免政策”的网上访谈。根据上述访谈活动,中信经纬客户整理出了与特殊减税政策相关的问答,涉及住房、教育、医疗等方面。

  数据地图。中信经纬熊嘉丽照片。

  住房类别。

  问:我丈夫和妻子在我们家乡的省会为儿子的贷款买了一套房子。家书上说我们和儿子一起分享。我们可以享受住房贷款的利息扣除吗?如何扣除?

  答:购房贷款符合《个人所得税特别附加扣除暂行办法》相关规定的,可享受住房贷款利息扣除。扣除方式:经夫妻双方同意,住房贷款由一方扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不变。

  问:我们的员工流动性比较大,他们一年在几个城市租房,或者当年被派到国外,在当地租房。如何申报房屋租金特别附加税?

  答:如果单位解决了外籍员工的住宿问题,单位内的员工就不能享受房租减免,因为员工自己没有发生租房的房租支出。如果外派人员自行解决租房问题,如一年内多次更换工作地点,个人应及时向扣缴义务人或税务机关更新特殊附加扣除的相关信息,允许其在一年内根据工作地点的变化单独扣除,并按主要工作城市的标准扣除。

  问:商品房贷款已经还清。现在有唯一的公积金住房贷款。你能扣税吗?

  答:如果是同一栋房子,并且符合政策规定的条件,则是组合贷款。商业贷款还清,公积金贷款继续偿还后,可以抵扣税款。

  问:外国个人是否会继续享受住房补贴和子女教育费用的免税待遇?

  答:税制改革前,由用人单位支付给外籍个人或以非现金形式支付的住房补贴、伙食补贴、洗衣费、搬迁费、出差补贴和探亲费,以及外籍个人的语言培训费和子女教育费,免征个人所得税。税制改革后,新增的子女教育、住房租金、住房贷款利息等特殊附加扣除与上述相关补贴性质相似。

  为实现公平税负,规范税收制度,统一国内外人员待遇,上述八项外国个人补贴设定三年过渡期,即2019年1月1日至2021年12月31日。符合居民个人条件的外国个人可以选择享受个人所得税特别附加扣除。根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》、《国家税务总局关于对获得相关补贴的外国个人实行个人所得税免税的通知》、《财政部、国家税务总局关于外国个人在香港、澳门获得住房免征个人所得税的通知》,您还可以选择享受天津市的住房补贴、语言培训费、子女教育费等免税优惠政策。一旦选择了外国个人,在一个纳税年度内不得更改。

  自2022年1月1日起,外国个人不再享受住房补贴、语言培训费和子女教育费的免税优惠政策,但应按规定享受特殊附加扣除。

  教育类别!

  问:如果你接受多种学历的继续教育或获得多种专业技术人员的职业资格证书,你能同时享受扣除吗?

  答:在一个纳税年度内,纳税人最多可享受一次学位继续教育费用减免和一次职业资格继续教育费用减免,继续教育费用减免最高限额为8400元/年、3600元/年+4800元/年。多重学位和职业资格的继续教育不能同时享受。

  问:自学考试可以扣除吗?如果可以,我什么时候可以扣除?

  答:只要你注册,在教育部门的系统中记录考试后,你就可以开始享受每月400元的继续教育扣款,最高扣款期限不得超过48个月。

  问:可以对重复阅读进行特殊的额外扣除吗?只要我有学生身份,我可以扣除吗?学历相同的继续教育,扣除时间小于或等于48个月。这个时间是从接受教育的时间开始还是从2019年1月1日开始?接受教育是2019年测试的会计中级职称和2019年获得的证书。能在2019年扣除吗?此外,2019年通过考试的注册会计师将在2020年5月前获得证书。是在2019年最后结算时扣除,还是可以在2020年扣除?

  答:没有进入下一阶段学习的重复情况可以由家长根据孩子的教育程度扣除。学位继续教育从在中国接受学位继续教育的当月起至学位继续教育结束的当月止,同一学位继续教育的扣除期最长不得超过48个月。如果您已于2019年通过注册会计师考试,并于2020年5月获得证书,您将于2020年享受3600元的职业资格继续教育。

  问:在填写儿童教育扣款时,如何填写教育结束时间?

  答:教育结束时间是指儿童因就业或其他原因不再接受全日制教育的时间。如果您填写教育结束时间,您将不能从下个月开始继续享受子女教育的扣除。如果孩子在现教育阶段即将毕业,但将继续接受全日制教育,则无需填写,否则不能正常享受扣除政策。

  问:我儿子现在上大学,参加了学校的合作教育项目。两年前他在中国学习,两年后在国外学习。现在填写信息选择中国还是海外?该证书是从海外颁发的,没有学生注册号。如何填写信息,是否可以扣除?

  答:目前,允许儿童教育扣除境内外教育支出,继续教育专项附加扣除仅限于境内教育,不包括境外教育。如果符合子女教育扣除的相关条件,子女将在中国学习前两年,作为纳税人的父母应按规定填写子女教育的相关信息;在未来两年内,如果您已经在国外接受教育并且没有学生身份,您可以按照接受国外教育的相关规定填写信息,但是没有学生注册号您不能填写信息。但是,纳税人应保留相关证件、子女的境内外合作教育招生简章、出入境记录等。

  赡养老人和医疗保健。

  问:对于父母离婚后再婚的独生子女家庭,如何享受赡养老人的特别附加扣除?

  答:对于独生子女家庭,父母离婚组建新家庭。在新组建的两个家庭中,如果纳税人是其亲生父母和继父母中任何一方的唯一法定赡养人,纳税人可以享受每月2000元的特别额外扣除,以按照独生子女标准赡养老人。除上述情况外,不能按独生子女享受扣除。纳税人在填写特殊附加扣除信息表时,应注明与被抚养人的关系。

  问:我去年12月20日因肠胃炎住院,2019年1月5日出院。我如何计算我的跨年度医疗费用的扣除额?两年后扣除吗?

  答:纳税人年底住院,次年年初出院。通常,医疗费用在出院时结算。申报享受大病医疗扣除的纳税人以医疗费用报表中的结算时间为准,因此医疗费用属于第二年的医疗费用。到2019年底,如果达到大病医疗扣除“扣除线”,2020年可以享受扣除。

  其他问题。

  问:我填写并提交了特别附加扣款信息,但如果我没有及时享受扣款,该怎么办?

  答:您可以先联系扣缴义务人,核实您是否收到了自己提交的相关特殊附加扣款信息,并计算税款。如有问题,扣缴义务人可以在次月扣缴个人所得税时进行调整。如果您对软件操作或政策执行有任何疑问,请及时咨询专业人士或当地税务机关。

  问:公司财务部门说今年的工资应该按照累积扣缴法纳税。你能告诉我一些关于它的事情吗?这会影响我每月的税收吗?

  答:根据税法和有关规定,从今年1月1日起,扣缴义务人在向居民个人支付工资和薪金时,将按照累计扣缴法提前代扣代缴个人所得税。累积扣款法,简单来说,就是从年初开始的工资收入中减去所有可扣除的项目,从而扣除“门槛”、“三险一金”、“特别附加扣除”等费用。减少后的余额与综合收入年度税率表相同,计算自年初以来的所有应付税款,然后减去前一个月已经缴纳的税款,计算本月的应付税款。

  在实际计算税款时,单位税务人员将本月的收入和特别扣款录入税务机关提供的免费软件后,可以直接计算本月应纳税额。之所以采用这种代扣代缴方式,主要是考虑到税制改革后,工资和薪金将纳入综合收入,每年计算税款,多退少付。如果按照税制改革前的方法提前纳税,许多工薪纳税人将需要在年底补税或退税。累积预扣法将有效解决这一问题。对于大多数只有一份工资收入的纳税人来说,在纳税年度结束时代扣代缴的税款基本等于年度应纳税额,不需要在年度结束时申请结算和纳税申报;同时,即使纳税人需要缴税或退税,金额也相对较小,不会占用纳税人太多的资金。

  问:在个人所得税APP中填写特别附加扣除信息后,选择向扣缴义务人推送与选择年度自行申报有什么区别?

  两种方法都可以。您可以使用移动应用程序填写特殊附加扣减信息,并选择报告方法。收集!你关心的减税问题的答案都在这里

  如果您选择由扣缴义务人申报,公司可以使用代扣软件获取您填写的特殊附加扣除信息,按月计算扣缴税款,然后向税务机关申请全额纳税申报。这样,您可以在扣缴期间享受扣款。如果您未能及时提交,您也可以在接下来的几个月内补交报告,单位将在本年度剩余的几个月内补交工资,而不影响您享受特别附加扣减。

  如果选择“综合收入年度自行申报”,纳税人将直接向税务机关报送信息,扣缴单位无法获得纳税人的特殊附加抵扣信息。这样,纳税人在进行年度结算时,可以享受抵扣和申请退税。

  需要提醒的是,如果您选择按月享受特殊附加扣除政策,它不包括大病医疗扣除。大病医疗费用从第二年的3月1日至6月30日扣除!

  问:我想就新的税收政策问几个问题:第一,如果2019年12月取得资格证书,纳税人12月份的工资不能一次扣除3600元。比如12月只扣1000元,剩下的2600元不能在下一年扣?第二,1月份的纳税申报期为12月,申报时仍使用旧模块2018页。由于特殊的附加扣减信息,此页面无法上传。这是否意味着一月份获得的工资不能享受特殊的额外扣除?只有当实际期间的1月份的工资在2月份宣布时,你才能享受这一改革红利?

  答:关于第一个问题,如果纳税人当月的工资收入不足以抵扣,可以在年底后自行申报抵扣。二是扣缴单位可以使用旧模块在2018年12月1月申报纳税。纳税人1月份的工资可以根据新税法通过新模块进行计算和扣除。扣缴单位扣缴的税款应于二月份申报入库,不影响纳税人一月份领取工资时的特殊附加抵扣政策。

  问:该员工于2019年6月刚刚毕业,在公司工作了5个月。基本扣除费用是60,000吗?那么一年或五个月的特别附加费和特别附加费是扣除的吗?

  答:扣缴单位为员工办理代扣代缴和提前还款时,费用、特别扣款和特别附加扣款按实际就业月数计算。年度终了后,纳税人可扣除6万元的费用,并扣除依法确定的特殊扣除、特殊附加扣除和其他扣除。中信经纬APP。

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